Налоговая проверка – серьёзное испытание для любого бизнеса. Грамотная подготовка позволит избежать штрафов и снизить риски. В этом чек-листе мы разберём ключевые шаги, которые помогут вам встретить проверку во всеоружии.
1. Проверьте правильность ведения бухгалтерии
Перед проверкой важно убедиться, что бухгалтерские документы ведутся корректно:
- Все первичные документы (счета, акты, накладные, договоры) оформлены и хранятся в полном объёме.
- Движение денежных средств соответствует данным бухгалтерского учёта.
- Вся отчётность подана в установленные сроки.
📌 Совет: Проведите внутреннюю ревизию или закажите аудит перед проверкой, чтобы выявить слабые места.
2. Подготовьте налоговую отчётность
Налоговая инспекция проверяет соответствие начисленных и уплаченных налогов. Перед проверкой:
- Сверьте расчёты по НДС, налогу на прибыль, страховым взносам.
- Проверьте, нет ли задолженностей по налогам и сборам.
- Получите акт сверки с налоговой для подтверждения данных.
📌 Совет: В случае расхождений лучше заранее уточнить их в ФНС и внести корректировки.
3. Обратите внимание на кадровые документы
Трудовые отношения часто становятся объектом проверки. Проверьте:
- Оформление трудовых договоров и штатного расписания.
- Соответствие зарплаты «белым» стандартам.
- Уплату страховых взносов и НДФЛ за сотрудников.
📌 Совет: Если в штате есть сотрудники на ГПХ-договорах, убедитесь, что они оформлены без риска переквалификации в трудовые.
4. Подготовьте пояснения по ключевым показателям
Если в вашей отчётности есть:
- Резкие изменения доходов или расходов,
- Нестандартные налоговые вычеты,
- Снижение налоговой нагрузки — подготовьте пояснения.
📌 Совет: Если вы использовали налоговые льготы, соберите подтверждающие документы заранее.
5. Проверьте контрагентов
ФНС активно борется с фиктивными сделками, поэтому перед проверкой:
- Убедитесь, что все контрагенты реально существуют и работают.
- Проверьте их регистрацию, налоговый статус и платежеспособность.
- Убедитесь, что все сделки имеют экономическое обоснование.
📌 Совет: Используйте сервисы проверки контрагентов (Контур.Фокус, СПАРК, сайт ФНС).
6. Организуйте документы для оперативного доступа
При выездной проверке инспекторы запрашивают документы с ограниченным сроком предоставления. Чтобы не терять время:
- Систематизируйте документы в электронном и бумажном виде.
- Подготовьте отдельные папки для договоров, актов, налоговых отчётов.
- Назначьте ответственного за взаимодействие с проверяющими.
📌 Совет: Используйте электронные архивы и системы учёта для быстрого доступа к данным.
7. Соблюдайте правила общения с инспекторами
- При камеральной проверке отвечайте на запросы ФНС строго в установленные сроки.
- При выездной проверке проверяющие должны действовать в рамках закона – вы имеете право требовать служебные удостоверения и распоряжение о проверке.
- Избегайте паники и спешки – все документы должны передаваться только официально.
📌 Совет: Назначьте контактное лицо для общения с налоговой, лучше всего – главного бухгалтера или юриста.
Вывод
Подготовка к налоговой проверке – это не разовое действие, а системная работа. Соблюдая этот чек-лист, ваш бизнес сможет минимизировать риски и избежать проблем с налоговой инспекцией.
🚀 Что делать прямо сейчас?
✅ Провести аудит бухгалтерии.
✅ Сверить налоговую отчётность.
✅ Проверить контрагентов и подготовить пояснения по спорным вопросам.
✅ Организовать документы и назначить ответственного за проверку.
Грамотная подготовка позволит вам пройти проверку без стресса и штрафов!
